Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – это льгота по налогу на доходы физических лиц. Она означает как снижение суммы налога, подлежащей оплате в бюджет, так и возврат налога на доходы.

При покупке жилья (квартиры, комнаты, жилого дома) на вторичном рынке, через договор инвестирования или строительстве жилого дома Вы можете получить получения имущественный налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей.

Также, налоговый вычет предоставляется по процентам, уплаченным по целевому (ипотечному) кредиту, использованному при покупке жилья.

Сумма налогового вычета по процентам, уплаченным по кредиту, не ограничена.

Как известно, возможно вернуть себе НДФЛ при покупке квартиры на сумму до 260 тысяч рублей, а также 13% с уплаченных процентов по кредиту.

Вычет предоставляется при наличии у Вас дохода, облагающегося ставкой 13% (например, заработная плата, доходы от сдачи имущества в аренду, продажи имущества и прочие).

Внимание! Приняты поправки,которые  вступают в силу для сделок, зарегистрированных после 1 января 2014 года.

Имущественный налоговый вычет в 2014 году.

• максимальная сумма вычета при покупке - равна стоимости квартиры, но не более 2 млн. рублей;

• вернуть можно не только 13% от налогового вычета, но и 13% от процентов, уплаченных банку по кредиту, если квартира покупается по ипотеке;

• чтобы получить вычет, нужно иметь облагаемый налогом доход. При этом вычет могут получить только физические лица, а ИП (индивидуальные предприниматели) не могут;

• за имущественным налоговым вычетом можно обратиться в любое время после покупки квартиры, даже если квартира уже продана;

• получить вычет можно только за периоды, прошедшие после покупки квартиры, исключение составляют вычеты для пенсионеров. Пенсионеры могут получить вычет за три года подряд, предшествующих выходу на пенсию;

• за несовершеннолетних детей налоговый вычет могут получить родители;

• неизменным остался и пакет документов, который нужно предоставить в налоговую для получения имущественного налогового вычета;

• вычет можно получить как у работодателя в виде прибавки 13% к зарплате (не удерживается налог на доходы физических лиц), так и в налоговой. При этом в каждом следующем году сумму удержанного за предыдущий год подоходного налога налоговая перечисляет на банковский счет или сберкнижку.

Налоговый вычет второй раз.

С 1 января 2014 года налоговый вычет привязан к налогоплательщику, а не к квартире, которую он купил.. Каждый налогоплательщик может один раз в жизни получить налоговую льготу при покупке квартиры, комнаты, доли в размере 2 миллиона рублей (право на налоговый вычет так и осталось одноразовым). Но в случае, если при покупке первой квартиры, вычет в 2 миллиона не использован полностью, то за этой налоговой льготой можно обратиться при покупке второй, третьей квартиры.Данная поправка позволяет всем участникам долевой и совместной собственности реализовывать свое право на максимальный вычет.

При покупке квартиры в долях каждый собственник сможет получить свою часть вычета, пропорциональную доле в праве, а потом при последующих сделках свой вычет «добрать». При покупке в общую совместную собственность вычет может быть распределен между сособственниками по договоренности, при этом сторона, которая отказывается от получения вычета в пользу другой, свое право на вычет не потеряет, как раньше, а сможет воспользоваться налоговым вычетом позже.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке.

В настоящее время граждане, купившие жилье в ипотеку, могут предъявить к вычету всю сумму процентов, уплаченную банку. Такой порядок сохранится для тех, кто приобрел квартиру до 2014 года. Иными словами, нынешние заемщики смогут по-прежнему возвращать 13% от всей уплаченной суммы процентов.

С 2014 года имущественный налоговый вычет в виде процентов по ипотеке будет ограничен суммой 3 млн. руб., то есть станет нормируемым. Такой лимит установлен Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ.

Изменения в закон о налоговых вычетах ограничили максимальную сумму для выплаты по процентам в 3 млн. рублей.При покупке квартиры по ипотеке можно вернуть 13% от стоимости квартиры (но не превышающей 2 млн. рублей), а также 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом.

То есть, после принятия поправок можно вернуть 13% толькос суммыот, не превышающей 3 млн. рублей (до принятияможно было вернуть 13% от всей переплаты по кредиту ).

Возврат НДФЛ по процентам может быть произведен только по одному объекту (вы не сможете два раза купить квартиру в ипотеку, и «добрать» вычет по процентам по ипотеке при покупке второй квартиры, если до этого на вычет по процентам вы уже подавали).

Кто может повторно обратиться за налоговым вычетом.

Ваше одноразовое  право на вычет считается использованным, если Вы уже получили вычет по покупке.Также, если Вы уже получали вычет отдельно по покупке в старой сделке, то нельзя получить вычет отдельно по ипотечным процентам в новой сделке.

Налоговый вычет остается привязанным к объекту недвижимости (действуют нормы старого законодательства) для всех тех, кто:

-  получил право собственности на купленную квартиру до 1 января 2014 года и еще никогда не пользовался вычетом,

-   все еще получает имущественный налоговый вычет по сделкам прошлых лет,

действуют нормы старого законодательства, т.е. налоговый вычет остается привязанным к объекту недвижимости.

Это значит, что в полной мере использовать свое право на вычет смогут те покупатели, которые получат право собственности и  заявят о своем праве на вычет после 1 января 2014 года.

Если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, товычет по процентам по ипотеке можно будет получить со всей суммы, а не только с 3 млн. рублей, вне зависимости от даты, когда покупатель обратится за вычетом.